La Ley de Transparencia Corporativa Reinstaurada: Derecho Empresarial

Escrito por Ilse M. Ghent, Pasante de Derecho

Este blog revisita una publicación del blog publicada por The Law Group of Northwest Arkansas el 22 de febrero de 2024. La Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en inglés), que inicialmente requería que las empresas no exentas informaran sobre sus propietarios beneficiarios a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de EE. UU. antes del 1 de enero de 2024, enfrentó retrasos debido a múltiples fallos de tribunales federales que impedían su implementación.

Sin embargo, el último obstáculo legal ha sido superado por un fallo del Tribunal de Distrito de los EE. UU. para el Distrito Este de Texas. En respuesta a este fallo, FinCEN ha anunciado un nuevo plazo para que las empresas no exentas informen sobre sus propietarios beneficiarios a FinCEN antes del 21 de marzo de 2025.

Cumplimiento

El Departamento del Tesoro de los Estados Unidos indica que la CTA se implementó principalmente para combatir el uso de empresas fantasma para el lavado de dinero y ocultar actividades ilícitas como el narcotráfico, la corrupción y el terrorismo. Para respaldar este propósito, las entidades que deben reportar deben proporcionar tanto información comercial como de propiedad beneficiaria a FinCEN. La Guía de Referencia de Información sobre Propietarios Beneficiarios de FinCEN define a un propietario beneficiario como cualquier individuo que ejerza directa o indirectamente control sustancial sobre la empresa, o que directa o indirectamente posea el 25% de los intereses de propiedad de la empresa.

A partir del 21 de marzo de 2025, las empresas no exentas deben presentar su información a través del Sistema de Presentación Electrónica de Propiedad Beneficiaria en línea. Las empresas constituidas después del 19 de febrero de 2025 tienen 30 días desde su formación para presentar la información requerida. Cualquier cambio en la empresa realizado después de presentar un informe debe actualizarse mediante una enmienda. Si una empresa decide no cumplir con estos requisitos, debe confirmar su elegibilidad para una exención de los requisitos de reporte de la CTA. Para obtener más información sobre los requisitos y exenciones de la norma, visite nuestro artículo de blog publicado el 22 de febrero de 2024.

Desarrollos anticipados

Según el aviso de FinCEN, durante el período de 30 días antes de que se requiera el cumplimiento, FinCEN considerará opciones para ajustar aún más los plazos; la organización también declaró su intención de revisar la norma de reporte de propiedad beneficiaria para simplificar el cumplimiento para las pequeñas empresas de menor riesgo. Además, el Congreso está considerando múltiples medidas para enmendar o derogar la CTA, incluyendo la Resolución de la Cámara 736, que extendería el plazo de presentación para empresas preformadas hasta el 1 de enero de 2026. Esta resolución ya ha sido aprobada en la Cámara de Representantes y ahora está bajo revisión en el Senado.

Lo que las empresas deben saber

Debido a que FinCEN ha declarado que proporcionará una actualización sobre cualquier cambio adicional en la fecha límite antes de la fecha límite actual del 21 de marzo de 2025, las empresas que deben reportar pueden optar por esperar hasta que se publique la actualización antes de presentar su informe. Sin embargo, sería beneficioso recopilar la información necesaria ahora para estar preparados para cualquier fecha límite que FinCEN imponga.